老齢年金は原則65歳から受け取ることができますが、60歳時点に繰上げて年金をもらうこともできます。
この繰上げ請求ですがデメリットも多い制度ですので納得したうえでの請求をお願いします。
繰上げ請求のデメリット
年金を60歳からもらうことができる反面当初もらえる年金額よりも少なくなります。
その減額は一生続きますので途中で取り消すということもできません。
このほか、繰上げ請求をすると原則障害年金の請求もできなくなります。
自分で年金をもらっているためほかの年金は請求できない、というイメージです。
ただ、ここまでは一般的な話。
実はこれよりも大変なことがあります。
【事務所お知らせ】税金や保険料に影響
繰上げ請求をしますと税金や保険料に影響を与えます。
それはなぜか？
老齢年金を受け取る場合は税金の対象となります。
年金収入から公的年金等控除を差し引いた所得をもとに税金が計算されます。
公的年金等控除は、年齢で控除額が定められています。
一般的に、
- 65歳未満：60万円
- 65歳以上：110万円
が年金収入から控除されます。
年金の繰上げをされるということは65歳未満である方ですから控除額の少ない60万円で計算をされます。
その結果所得が大きくなる可能性があるため税金も大きくなる可能性があります。
また、国民健康保険に加入されている場合ですとこの所得をもとに計算をされますので保険料も高くなる可能性があります。
ただ、一方で繰上げにより年金額が少なくなることから65歳以降の所得は小さくなることが考えられます。
勤務中なら毎年確定申告が必要
65歳未満の方の場合はまだ会社で勤務しているという方も多いかもしれませんね。
会社で勤務して受け取る給与は年末調整が行われ確定申告をする必要はありません。
しかし、繰上げ請求をして年金を受け取ることにより給与と年金両方の収入を得ることになります。
年金は年末調整できませんので、給与と年金はともに確定申告をする必要があります。
確定申告をするという手間が発生することになりますので確定申告をしたことがない方にとってはハードルが高くなります。
去年の確定申告相談にて…
昨年のこの時期、市役所での確定申告無料相談でお越しになった方からこんな相談がありました。
その方は60歳を過ぎたばかりの女性で夫の配偶者控除から外れてしまいさらに税金や保険料が高くなったのはなぜかと。
すでにiDeCoを年金形式で受け取っておられました。その金額だけだと税金はかからないはずでした。
しかし、話を聞いていると同時に老齢年金を繰上げ請求したというのです。
繰上げ請求した年金とiDeCoを合計すると明らかに所得が発生します。
繰上げ請求するときに年金事務所で相談をされたはず、だと思ったので聞いてみるとそこまで特に考えていなかったと。
所得に影響があることを理解されていなかったようでした。
一応年金相談員をしている身なので簡単に説明をさせていただいたら「じゃあ繰上げ請求なんてしなきゃよかった…」と言っておられましたけど後の祭りです。
まとめ
老齢年金の繰上げ請求はメリットも当然ありますけどよほどのことがない限り私は勧めません。
税金や保険料を払うことも考えるといろいろと検討したうえで納得して請求をしていただきたいからです。
なので、繰上げ請求を考えている場合には必ず年金事務所等へ相談へ行くこと。
そして、その場で決めるのではなくいったん持ち帰って家族を含め検討するほうがいいと思います。
では。