原稿料や同人誌の売上が入るようになると気になってくるのが確定申告です。
「自分も申告しないといけないの？」「何から手をつければいいかわからない」と不安に感じている方も多いのではないでしょうか。
今回は、漫画家・同人作家が確定申告で何をすればいいのかをざっくりとわかりやすくまとめてみたいと思います。
はじめての申告に向けて、まずは全体像をつかんでおきましょう。
まず何をする？
最初にやるべきことは「1年間で、いくら売れていくら使ったか」を把握することです。
令和8年分の確定申告ですと、令和8年1月1日〜12月31日の所得（売上から経費を引いたもうけ額）を、令和9年2月16日〜3月15日に申告する手続きです。
まずは自分が申告の対象かを確認しましょう。
会社員などで給与をもらっている人は、副業の所得が年20万円を超えると確定申告が必要です。
専業の漫画家・同人作家なら、所得が基礎控除額を超える場合に申告が必要になります。
必要な書類・帳簿の全体像
準備するものは、大きく「売上の記録」・「経費の記録」・「申告書類」の3つに分かれます。
| 種類 | 主なもの |
| 売上の記録 | 原稿料の支払調書・明細、イベント頒布の売上メモ、同人誌通販・ダウンロード販売の売上明細 |
| 経費の記録 | 印刷所の請求書、イベント参加費、画材・ソフト代、資料代、交通費などの領収書 |
| 帳簿 | 日付・金額・内容を記録した売上帳・経費帳（会計ソフトでも可） |
| 申告書類 | 確定申告書、収支内訳書または青色申告決算書（事業所得の場合）、マイナンバー書類 |
イベントの現金売上は記録が残りにくいので、頒布数と金額をその日のうちにメモしておくのがおススメです。
確定申告までの流れ
流れはシンプルで、普段の記録ができていれば申告作業そのものはすぐに終わります。
- 日々の売上と経費を帳簿に記録し、領収書を保管する
- （年が明けたら）1年分の売上・経費を集計する→早ければ早いほうがいい
- 支払調書や源泉徴収された金額を確認する（原稿料は源泉徴収されていることが多く、還付を受けられる場合もあります）
- 国税庁の「確定申告書等作成コーナー」や会計ソフトで申告書を作る
- e-Tax・郵送などで提出する
- 税金を納める（還付の場合は口座への振り込みを待つ）
来年以降本格的に活動するなら、開業届と青色申告承認申請書を出しておくと最大65万円の青色申告特別控除などのメリットを受けられます。
雑所得と事業所得の違いをざっくりと
趣味や副業の延長なら「雑所得」、仕事として継続的に稼いでいるなら「事業所得」です。
| 項目 | 雑所得 | 事業所得 |
| 主なイメージ | 年数回のイベント参加、副業の同人活動 | 連載中の漫画家、同人活動で生計を立てている人 |
| 青色申告 | できない | できる（最大65万円控除） |
| 赤字の扱い | 給与など他の所得と相殺できない | 他の所得と相殺できる |
| 帳簿 | 簡単な記録でよい | 帳簿の記帳・保存が必要 |
判断の目安は、継続性・収入の規模・帳簿をつけているかどうかです。
迷ったら税務署や税理士に相談しましょう。
まとめ
今日の内容をまとめます。
漫画家・同人作家の確定申告は、「日々の記録」ができていれば決して難しくありません。
売上と経費を記録＆領収書を残し集計して申告する。
この流れを押さえておきましょう。
特に同人活動は、印刷代やイベント参加費など経費になるものが多いです。
記録をきちんと残すことが、そのまま税金を減らす方向に働きます。
原稿などで忙しい年末年始に慌てないよう、今日から少しずつ準備を始めましょう。
では。